邵阳市人大常委会

第一部分邵阳市人民代表大会常务委员会办公室部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分部门概况

一、部门职责

邵阳市人大常委会办公室是邵阳市人民代表大会常务委员会（以下简称市人大常委会）机关的办事机构，主要职责为：根据市人大常委会的职权和工作任务，研究草拟市人大常委会年度工作安排意见；了解综合市人大常委会主要工作部署和决议、决定的贯彻情况；组织起草市人大常委会的文件、报告、批复以及机关的文书处理、档案管理；负责市人民代表大会、市人大常委会会议、主任会议、党组会议以及常委会名义召开的会议和活动的组织安排；负责市人大常委会与“一府一委两院”的联系和与各委员会的协调工作；负责市人大常委会和主任会议决定事项的督办及联系、协调工作；负责市人大常委会组成人员参加各项活动的组织安排；负责市人大常委会机关事务性工作及承办市人大常委会领导同志交办的其他事项。

二、机构设置

（一）内设机构设置。邵阳市人民代表大会常务委员会办公室内设机构包括：正处级办事（工作）机构3个：市人大常委会办公室、代表工作委员会、研究室；专门委员会8个（正处级）：市人大民族华侨外事委员会、监察和司法委员会、法制委员会（与人大常委会法制工作委员会合署办公）、财政经济委员会（与人大常委会预算工作委员会合署办公）、教育科学文化卫生委员会、环境与资源保护委员会、农业与农村委员会、社会建设委员会。下设市人大常委会信息中心，为市人大机关所属正科级公益一类事业单位。

（二）决算单位构成。邵阳市人民代表大会常务委员会办公室2023年部门决算汇总公开单位构成包括：

邵阳市人民代表大会常务委员会办公室单位本级。没有其他二级预算单位。

第二部分部门决算表

（见附表）

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计3641.09万元。与上年相比，增加436.11万元，增长13.61%，主要是因为财政拨款收入、项目支出增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计3641.09万元，其中：财政拨款收入3607.39万元，占99.07%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入33.69万元，占0.93%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计3641.09万元，其中：基本支出2791.92万元，占76.68%；项目支出849.17万元，占23.32%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计3607.39万元，与上年相比，增加453.83万元，增长14.39%，主要是因为由于政策原因，增加了人员经费财政拨款。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出3607.39万元，占本年支出合计的99.07%，与上年相比，财政拨款支出增加453.83万元，增长14.39%，主要是因为增加了人员经费财政拨款。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出3607.39万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出本年支出3086.36万元，占85.56%。社会保障和就业支出本年支出295.99万元，占8.21%。卫生健康支出本年支出101.63万元，占2.82%。住房保障支出本年支出123.41万元，占3.42%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为2539.79万元，支出决算数为3607.39万元，完成年初预算的142.04%，其中：

2010102|一般行政管理事务年初预算为13.00万元，支出决算为13.00万元,完成年初预算的99.98%。决算数小于预算数的主要原因是：决算数与年初预算数基本持平。

2010105|人大立法年初预算为83.00万元，支出决算为60.95万元,完成年初预算的73.43%。决算数小于预算数的主要原因是：积极贯彻落实中央关于厉行节约和过“紧日子”要求，厉行勤俭节约，减少经费支出。

2010106|人大监督年初预算为32.00万元，支出决算为32.00万元,完成年初预算的100.00%。决算数小于预算数的主要原因是：决算数与年初预算数持平。

2010108|代表工作年初预算为146.00万元，支出决算为145.93万元,完成年初预算的99.95%。决算数小于预算数的主要原因是：决算数与年初预算数基本持平。

2010199|其他人大事务支出年初预算为85.00万元，支出决算为84.99万元,完成年初预算的99.99%。决算数小于预算数的主要原因是：决算数与年初预算数基本持平。

2080505|机关事业单位基本养老保险缴费支出年初预算为164.55万元，支出决算为153.68万元,完成年初预算的93.40%。决算数小于预算数的主要原因是：人员异动和基数调整。

2082702|财政对工伤保险基金的补助年初预算为8.11万元，支出决算为5.30万元,完成年初预算的65.29%。决算数小于预算数的主要原因是：人员异动和基数调整。

2101101|行政单位医疗年初预算为73.69万元，支出决算为70.23万元,完成年初预算的95.30%。决算数小于预算数的主要原因是：人员异动和基数调整。

2101103|公务员医疗补助年初预算为46.96万元，支出决算为31.40万元,完成年初预算的66.87%。决算数小于预算数的主要原因是：人员异动和基数调整。

2010101|行政运行年初预算为1719.45万元，支出决算为2427.38万元,完成年初预算的141.17%。决算数大于预算数的主要原因是：年中预算追加专项资金支出。

2010104|人大会议年初预算为4.00万元，支出决算为264.02万元,完成年初预算的6600.38%。决算数大于预算数的主要原因是：260.04万元为十七届二次会议支出及十七届三次会议部分支出，此两项不在年初预算内。

2010107|人大代表履职能力提升年初预算为27.00万元，支出决算为42.55万元,完成年初预算的157.59%。决算数大于预算数的主要原因是：42.55万元包含支付上年度工作。

2080501|行政单位离退休年初预算为13.60万元，支出决算为17.40万元,完成年初预算的127.98%。决算数大于预算数的主要原因是：人员异动，据实支出。

2210201|住房公积金年初预算为123.41万元，支出决算为123.41万元,完成年初预算的100%。

2011199|其他纪检监察事务支出年初预算为0.00万元，支出决算为15.54万元,完成年初预算的0%（由于预算数为0，无法计算百分比）。决算数大于预算数的主要原因是：年中预算追加了此笔专项资金。

2080506|机关事业单位职业年金缴费支出年初预算为0.00万元，支出决算为7.81万元,完成年初预算的0%（由于预算数为0，无法计算百分比）。决算数大于预算数的主要原因是：年中预算追加。

2080801|死亡抚恤年初预算为0.00万元，支出决算为111.22万元,完成年初预算的0%（由于预算数为0，无法计算百分比）。决算数大于预算数的主要原因是：年中预算追加。

2080802|伤残抚恤年初预算为0.00万元，支出决算为0.57万元,完成年初预算的0%（由于预算数为0，无法计算百分比）。决算数大于预算数的主要原因是：年中预算追加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出2758.22万元，其中：人员经费2036.30万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助支出等。.公用经费721.93万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、维修（护）费、会议费、培训费、公务招待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为135.98万元，支出决算为109.45万元，完成预算的80.49%，决算数与预算数存在差异的主要原因是积极贯彻落实中央关于厉行节约和过“紧日子”要求，厉行勤俭节约，减少经费支出。与上年相比增加41.93万元，增长62.08%。主要原因是:

无疫情影响，接待任务大幅增加，公务接待支出增加。2023年度新购公务用车2辆，开支35.96万元。

其中：

因公出国（境）费支出预算为14.50万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，决算数与预算数存在差异的主要原因是：本年度无因公出国（境）费用与上年相比持平。主要原因是上年和本年均没有发生因公出国（境）费用。

公务接待费支出预算为18.00万元，支出决算为7.68万元，完成预算的42.65%，决算数与预算数存在差异的主要原因是：规范公务接待管理，降低公务接待开支，确保决算数小于预算数。与上年相比增加6.04万元，增长368.51%的主要原因是无疫情影响，接待任务大幅增加，公务接待支出增加。

公务用车购置费支出预算为35.98万元，支出决算为35.96万元，完成预算的99.94%，决算数与预算数存在差异的主要原因是：决算数与年初预算数基本持平与上年相比增加35.96万元，增长100%的主要原因是上年度未购置公务用车。

公务用车运行维护费支出预算为67.50万元，支出决算为65.82万元，完成预算的97.51%，决算数与预算数存在差异的主要原因是：积极贯彻落实中央关于厉行节约和过“紧日子”要求，厉行勤俭节约，减少经费支出。与上年相比减少0.07万元,下降0.11 %的主要原因是厉行勤俭节约，减少经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算7.68万元，占7.01%,因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%,公务用车购置费及运行维护费支出决算101.78万元，占92.99%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0.00万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为7.68万元，全年共接待来访团组38个、来宾278人，主要是用于省人大常委会及兄弟单位来邵检查、调研和工作交流发生接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为101.78万元，其中：公务用车购置费35.96万元，邵阳市人民代表大会常务委员会办公室更新公务用车2辆。公务用车运行维护费65.82万元，主要是公务车辆日常维修保养、燃油和过路过桥费等支出，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为10辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度政府性基金预算财政拨款收入0.00万元；年初结转和结余0.00万元；支出0.00万元，其中基本支出0.00万元，项目支出0.00万元；年末结转和结余0.00万元。具体情况如下：

我单位无政府性基金预算收入。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出721.93万元，与上年数减少332.35万元,下降31.52 %。主要原因是：厉行勤俭节约，减少经费支出。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费306.62万元。用于召开市十七届人大二次会议、市十七届人大三次会议、人大常委会会议7次、市人大常委会2023年党组会议、市人大各专门委员会、常委会工作机构和办事机构等11个正处级机构全年召开的各类业务工作会议，组织在邵省代表赴省出席全省人大会议，开展人大讲堂等会议，人数5200余人，内容为会议听取和审议市人民政府、人民法院和人民检察院的专项工作报告；通过有关决议、决定；审议地方性法规；正确行使决定权、任免权、监督权和地方立法权等；以开展好人大立法、监督、代表等各项工作；并做好邵阳代表团赴省有关服务保障工作等开支培训费39.67万元。用于开展人大系统履职能力培训、人大各专门委员会、常委会工作机构和办事机构举办人大干部履职能力提升培训；参加省人大各专门委员会、常委会工作机构和办事机构举办的人大干部履职能力提升培训班、人大代表履职学习培训班、全省事业单位工作人员培训、纪检干部网络培训班等培训，人数320余人，内容为举办邵阳市人大系统履职能力培训班、全市社会建设委员会系统干部履职能力培训、民侨外委系统干部培训会议费、智慧人大培训会、参加全省事业单位工作人员培训、全国通讯员培训、纪检监察法律法规培训等。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额481.19万元，其中：政府采购货物支出33.50万元、政府采购工程支出8.55万元、政府采购服务支出439.14万元。授予中小企业合同金额481.19万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额367.58万元，占授予中小企业合同金额的76.39%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的7%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的2%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的91%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆10辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车1辆、机要通信用车1辆、应急保障用车4辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车1辆、其他用车3辆，其他用车主要是公务接待、调研等。单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

(一)绩效管理工作开展情况

1.过程情况

（1）预算执行

邵阳市人民代表大会常务委员会办公室2023年度年初结转和结余0万元，本年收入3641.09万元，本年支出3641.09万元，预算执行率100%，年末结转和结余0万元，我办政府采购遵照相关办法认真执行相关采购制度，依法依规，以厉行节约为原则，按要求保障单位相关活动工作。

（2）预算管理

我办已制定预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，制度完整。《财务管理制度》规定所有支出都必须由经办人、证明人在发票上签字并注明用途整理所需附件，业务相关的发票还需分管副主任签字核准，经财务审核无误后，报分管财务领导审批，通过财务管理制度能较好的保障资金支出的合规性。我办每年预决算信息均在单位官网上进行了公示，部门预决算管理的公开透明。

（3）资产管理

资产管理上，我办严格遵守按需采购，及时入账，单位资产配置合理，资产处置制度完善。

2.产出完成情况

（1）产出数量

全年共召开人大常委会会议7次、主任会议19次；听取和审议专项工作报告24个；作出决定决议6项；制定地方性法规3部；组织代表集中视察和专题调研31批次；组织执法检查5次；开展专题询问2次、满意度测评4次。

（2）产出质量

我办各项工作开展依法依规；预算联网监督系统建设、公务用车购置验收合格率100%。

（3）产出时效

本年工作目标均在2023年完成。

（4）产出成本

本项目完成既定工作目标实际所耗费的支出未超预算，完成既定任务。

3.项目效益情况

（1）社会效益

人大代表密切联系群众，使人民群众获得感提升。

（2）社会公众或对象满意度

人民群众满意度95%。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

1、坚持党的领导，在强化政治引领中展现人大站位。一是提升思想自觉，持续加强党的创新理论武装。二是增强政治自觉，坚决有力贯彻市委决策部署。三是体现行动自觉，闭环落实系列重要会议精神。

2、坚持法治护航，在服务高质量发展中彰显人大作为。一是立足“小切口”，不断提升地方立法质效。围绕“让城乡居民喝上清洁放心水”目标，正式实施《邵阳市农村集中式饮用水安全管理若干规定》，为全省第一部规范农村集中式饮用水安全管理的“小快灵”立法；助力乡村振兴，正式实施《邵阳市地方特色食品传承与发展条例》，为全国第一部规范地方特色食品传承与发展工作的地方性法规，还制定并颁布实施《邵阳市乡村公路管理养护规定》，制定《邵阳市传统村落保护规定》；助力全国文明城市创建，针对“牛皮癣”小广告治理难题，制定并颁布实施《邵阳市小广告发布管理若干规定》；对《邵阳市“邵阳红”农产品区域公用品牌管理若干规定（草案）》进行了第一次审议。二是着力“固根本”，坚决维护宪法法律权威。大力弘扬宪法精神，搭建“线上+线下”宣传平台，开展宪法宣传普及。切实加强备案审查工作，修订《邵阳市人民代表大会常务委员会规范性文件备案审查办法》，制定《市县两级人大常委会规范性文件备案审查“七个一”工作实施意见》，对17份规范性文件进行全面审查。市、县两级全覆盖开展“两官”履职评议，在市人大常委会审议“两官”履职报告时，现场对评议对象进行有针对性的专题询问；对全市法院以调解结案的民间借贷纠纷案件及“终本执行”案件开展类案评查工作，实现人大司法监督和检察法律监督双向贯通、优势互补。三是强化预算全口径审查、全过程监管。市本级和12个县市区全面建成预算审查监督平台。加大经济运行的监督力度，定期开展全市经济运行形势分析，听取政府债务管理情况的报告，推动政府严格规范债务管理。专题听取全市国有自然资源资产管理、市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改、财政专项资金绩效评价等情况的报告，评价项目总数17个，评价资金总金额28.24亿元。四是聚焦法律贯彻实施深化监督。对15个重点单位优化营商环境工作进行满意度测评，结果面向社会公开。市县乡联动推进，五级人大代表参与，开展安全生产“一法一条例一规定”及《湖南省先进制造业促进条例》执法检查，对发现的279个具体问题集中交办、逐项整改销号，切实加强道路交通安全、居民自建房安全“四级联动”执法检查，助推我市安全生产形势持续向好。开展《中华人民共和国教师法》实施情况执法检查，就教师法贯彻实施中存在的问题开展专题询问，努力实现人民群众对美好教育、美好教师的期盼。五是落实意见清单。规范审议意见登记、拟办、提请研究、交办督办流程，今年来，市人大常委会会议听取和审议预算执行、行政复议、国土空间总体规划、学校布局调整优化等重点议题25项，各项议题审议做到有目标要求、有问题清单、有督办落实。

3、坚持人民至上，在全过程人民民主实践中担当人大使命。一是全链条践行民主观念。依托线上线下平台征集4个立法建议项目，1000余条意见建议。把调查研究作为人大依法履职行权的前置环节，市县联动、五级人大代表参与，走访群众70余万人次，完成85个重点调研课题，4篇调研文章在全省人大制度研究会论文评选中获奖。深入开展“走找想促”活动，践行“四下基层”工作制度，确定为民办事清单112项，推动落实了一批基层所盼、民心所向的实事。二是全方位畅通民意渠道。召开全市发展全过程人民民主基层平台建设现场推进会，建设代表联络站795个、基层立法联系点18个。在邵阳学院建成发展全过程人民民主邵阳研习中心，授牌发展全过程人民民主实践基地13个，探索推动了人大专委会工作基层联系点建设。对邵阳人大网“人民群众在线留言入口”和“代表参与人大工作入口”进行优化升级，加快“智慧人大”平台建设和推广，全市共开通3768名人大代表和547名人大机关人员“智慧人大”平台账号，线上代表联络站入驻代表1825名，上传政府部门规范性文件、政府规章160余件。三是全覆盖联系服务群众。深化主题活动。市县乡三级联动，五级人大代表参与，持续深化“五大”主题实践活动，开展集中宣讲和微宣讲500余场次，收集群众意见建议3.1万余条，解决群众急难愁盼问题4600余件。在各县市区试点、乡镇全覆盖推进民生实事代表票决制，体现民意，把好项目征集遴选关，努力把百姓“盼的事”变政府“干的事”，全年共票决实施民生实事项目298个。

4、坚持优化服务，在保障代表依法履职中凝聚人大力量。一是开展履职培训。举办两期人大代表履职培训班，培训市人大代表182名，实现本届内市人大代表培训全覆盖。二是完善参与机制。深入开展人大代表助力乡村振兴、“联系群众办实事”、参与创文“四个一”等活动，分批邀请人大代表列席人大常委会会议，参与人大立法调研、执法检查、专项视察、建议督办等活动，组建代表专业小组9个。建立人大代表向12345政务服务热线反映社情民意“专用通道”，代表通过热线反映问题377个，已解决360个，解决率为95.49%。三是注重质效规范建议办理。健全代表建议办理责任制，严格把好“代表建议提出、交办、办理、答复、督办”等环节。今年来，共收到市人大代表建议154件，其中代表团全团建议21件，所有建议均已办结。

5、坚持守正创新，在高水平机关建设中提升人大形象。一是强化思想建设。在严格对标、全面系统深学细悟的基础上，坚持问题导向，深入开展“走找想促”，梳理问题清单，逐项交办督办，发现问题122个，已解决问题117个。二是强化组织建设。推进党支部标准化规范化建设，召开基层党组织书记抓党建工作述职评议会。开展“两优一先”评选表彰，号召党员干部向先进看齐。加强对党员的管理和关爱，慰问走访生活困难党员群众共80人次。三是强化制度建设。聚焦补短板、固长板，持续推进制度优化，修订完善市人大常委会议事规则、人大机关平时考核等15项规章制度。四是以创评活动为抓手，全面展示机关良好形象。组织全市人大系统创新案例评选，总结推介创新案例23个，强化了人大系统党员干部品牌意识、创新意识、效用意识。召开全市人大宣传工作推进会，加强与党委宣传部门、新闻单位横向联系，组建人大宣传通讯员队伍，组队参加《人民代表报》集中培训，规范邵阳人大网、邵阳人大微信公众号的管理，多维度讲好人大故事，传播人大声音。我市“法治护绿”“法治护安”“小快灵”立法、代表工作等方面的经验成果得到《人民代表报》《人民之友》等国家级、省级媒体重点推介，全年在省级以上媒体发表稿件183篇，人大新闻上稿总量居全省各市州前列。

（三）存在的问题及原因分析

一是预算编制还不够全面、前瞻性不强。2024年我办严格执行预算管理，按照年度预算安排，对经费开支的事项和用途从严审核，基本上做到了经费支出的专款专用，但在预算项目申报的时效性，完整性方面仍需进一步加强。

二是预算执行率有待于进一步提高。除政策性因素以外，还存在部分临时、紧急或突发的工作任务导致年中追加预算。

下一步改进建议：

一是细化预算编制工作。严格按照预算编制的相关规定，进一步强化预算管理意识，细化预算编制内容，提高预算编制的科学性、完整性。

二是加强工作统筹安排。结合年度绩效目标，统筹好各项工作，确保各项目能够均衡开展，提高预算执行的连续性，便于绩效监控分析。

第四部分

名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”“上级补助收入”“事业收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

资源勘探信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

国土海洋气象等支出（类）：是指用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。